Finance · Beach Club
Beach Club — capacité, exploitation et rentabilité
Traduction financière du programme architectural du club de plage et de ses aménagements extérieurs. Montants en réais brésiliens (R$), hors impôts, amortissements, intérêts et CAPEX.
Consulter le document architecturalCadre physique de l’exploitation
Le bâtiment de 279,43 m² et les espaces extérieurs sont identiques dans les deux scénarios hôteliers. La différence financière vient du nombre de clients hébergés captifs, pas d’une réduction automatique des fonctions communes.
Clients simultanés, usage normal premium
Maximum ponctuel, confort et service dégradés
Transats, daybeds et matelas premium
Pergolas et voile lounge centrale
Capacité par zone
| Zone | Confortable | Maximum ponctuel | Usage |
|---|---|---|---|
| Zone gauche calme | 10 à 14 | 16 à 20 | Hamacs et petits salons |
| Zone centrale lounge | 33 à 45 | 50 à 60 | Transats, voile et pergolas |
| Zone droite kite, hors lancement | 8 à 12 | 15 à 18 | Préparation et attente riders |
| Accueil extérieur | 2 à 4 | 4 à 6 | Orientation et contrôle |
| Circulation / attente | 8 à 12 | 15 à 20 | Capacité non commercialisable |
Les capacités ne s’additionnent pas mécaniquement : circulation, rotation, sécurité kite et qualité de service imposent une cible globale de 60 à 75 clients.
Lot 1 et projet complet : moteurs de fréquentation
Lot 1
9 bungalows · 25 clients centraux
Capacité réaliste de 24 à 27 clients hébergés. Leur fréquentation du Beach Club est calculée mois par mois ; la clientèle externe complète le volume total.
Projet complet
15 bungalows · 42 clients centraux
Capacité réaliste de 40 à 45 clients hébergés. Le même Beach Club reçoit davantage de résidents captifs, ce qui réduit la part externe nécessaire pour atteindre le CA budgété.
Lot 1 — détail mensuel
Fréquentation annuelle et pression moyenne sur la capacité extérieure.
| Mois | Jours | Clients | Hébergés | Externes | Clients / jour | Panier |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan | 18 | 650 | 192 | 458 | 36 | R$ 115 |
| Fev | 16 | 470 | 142 | 328 | 29 | R$ 117 |
| Mar | 12 | 280 | 0 | 280 | 23 | R$ 107 |
| Avr | 14 | 350 | 84 | 266 | 25 | R$ 114 |
| Mai | 16 | 430 | 122 | 308 | 27 | R$ 116 |
| Juin | 22 | 650 | 206 | 444 | 30 | R$ 123 |
| Juil | 27 | 950 | 320 | 630 | 35 | R$ 132 |
| Aou | 28 | 1050 | 341 | 709 | 38 | R$ 133 |
| Sep | 27 | 1020 | 351 | 669 | 38 | R$ 142 |
| Oct | 28 | 1080 | 395 | 685 | 39 | R$ 139 |
| Nov | 26 | 950 | 360 | 590 | 37 | R$ 137 |
| Dec | 29 | 1250 | 419 | 831 | 43 | R$ 140 |
Projet complet — détail mensuel
Fréquentation annuelle et pression moyenne sur la capacité extérieure.
| Mois | Jours | Clients | Hébergés | Externes | Clients / jour | Panier |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan | 18 | 720 | 322 | 398 | 40 | R$ 118 |
| Fev | 16 | 530 | 238 | 292 | 33 | R$ 123 |
| Mar | 12 | 280 | 0 | 280 | 23 | R$ 107 |
| Avr | 14 | 410 | 142 | 268 | 29 | R$ 122 |
| Mai | 16 | 500 | 205 | 295 | 31 | R$ 120 |
| Juin | 22 | 760 | 347 | 413 | 35 | R$ 125 |
| Juil | 27 | 1100 | 537 | 563 | 41 | R$ 132 |
| Aou | 28 | 1220 | 573 | 647 | 44 | R$ 131 |
| Sep | 27 | 1190 | 589 | 601 | 44 | R$ 139 |
| Oct | 28 | 1260 | 664 | 596 | 45 | R$ 135 |
| Nov | 26 | 1110 | 605 | 505 | 43 | R$ 135 |
| Dec | 29 | 1450 | 703 | 747 | 50 | R$ 134 |
Quatre hypothèses de fréquentation — tous les mois
Pourquoi seulement 36 clients par jour en janvier dans l’hypothèse prudente ?
Le chiffre vient de 650 clients répartis sur 18 jours d’ouverture, soit 36 clients par jour ouvert. Il comprend environ 11 clients hébergés et 25 clients externes par journée d’activité. Il suppose des journées ordinaires autour de 15 à 25 clients et des week-ends ou sunsets autour de 55 à 70 clients.
Ce niveau est défendable pour un lancement prudent : notoriété encore faible, accès au site à organiser, météo plus instable et programmation musicale non quotidienne. Il est en revanche trop faible comme ambition d’un établissement installé. Janvier correspond aussi aux vacances brésiliennes ; limiter son analyse à la saison des pluies serait excessivement pessimiste.
Conclusion : 36 clients/jour reste le cas bancaire prudent de première année. La cible centrale stabilisée est de 50 clients/jour en janvier, puis 65 pour un club reconnu et 75 lors d’une très forte performance.
| Mois | Jours ouverts | Lancement prudent | Base stabilisée | Club reconnu | Très forte performance |
|---|---|---|---|---|---|
| Jan | 18 | 36 clients/jour 648 clients/mois R$ 74.769 de CA | 50 clients/jour 900 clients/mois R$ 103.846 de CA | 65 clients/jour 1 170 clients/mois R$ 135.000 de CA | 75 clients/jour 1 350 clients/mois R$ 155.769 de CA |
| Fev | 16 | 29 clients/jour 464 clients/mois R$ 54.298 de CA | 45 clients/jour 720 clients/mois R$ 84.255 de CA | 60 clients/jour 960 clients/mois R$ 112.340 de CA | 70 clients/jour 1 120 clients/mois R$ 131.064 de CA |
| Mar | 12 | 23 clients/jour 276 clients/mois R$ 29.571 de CA | 30 clients/jour 360 clients/mois R$ 38.571 de CA | 40 clients/jour 480 clients/mois R$ 51.429 de CA | 50 clients/jour 600 clients/mois R$ 64.286 de CA |
| Avr | 14 | 25 clients/jour 350 clients/mois R$ 40.000 de CA | 35 clients/jour 490 clients/mois R$ 56.000 de CA | 45 clients/jour 630 clients/mois R$ 72.000 de CA | 55 clients/jour 770 clients/mois R$ 88.000 de CA |
| Mai | 16 | 27 clients/jour 432 clients/mois R$ 50.233 de CA | 40 clients/jour 640 clients/mois R$ 74.419 de CA | 50 clients/jour 800 clients/mois R$ 93.023 de CA | 60 clients/jour 960 clients/mois R$ 111.628 de CA |
| Juin | 22 | 30 clients/jour 660 clients/mois R$ 81.231 de CA | 45 clients/jour 990 clients/mois R$ 121.846 de CA | 60 clients/jour 1 320 clients/mois R$ 162.462 de CA | 70 clients/jour 1 540 clients/mois R$ 189.538 de CA |
| Juil | 27 | 35 clients/jour 945 clients/mois R$ 124.342 de CA | 55 clients/jour 1 485 clients/mois R$ 195.395 de CA | 70 clients/jour 1 890 clients/mois R$ 248.684 de CA | 85 clients/jour 2 295 clients/mois R$ 301.974 de CA |
| Aou | 28 | 38 clients/jour 1 064 clients/mois R$ 141.867 de CA | 60 clients/jour 1 680 clients/mois R$ 224.000 de CA | 75 clients/jour 2 100 clients/mois R$ 280.000 de CA | 90 clients/jour 2 520 clients/mois R$ 336.000 de CA |
| Sep | 27 | 38 clients/jour 1 026 clients/mois R$ 145.853 de CA | 60 clients/jour 1 620 clients/mois R$ 230.294 de CA | 75 clients/jour 2 025 clients/mois R$ 287.868 de CA | 90 clients/jour 2 430 clients/mois R$ 345.441 de CA |
| Oct | 28 | 39 clients/jour 1 092 clients/mois R$ 151.667 de CA | 62 clients/jour 1 736 clients/mois R$ 241.111 de CA | 78 clients/jour 2 184 clients/mois R$ 303.333 de CA | 95 clients/jour 2 660 clients/mois R$ 369.444 de CA |
| Nov | 26 | 37 clients/jour 962 clients/mois R$ 131.642 de CA | 55 clients/jour 1 430 clients/mois R$ 195.684 de CA | 70 clients/jour 1 820 clients/mois R$ 249.053 de CA | 85 clients/jour 2 210 clients/mois R$ 302.421 de CA |
| Dec | 29 | 43 clients/jour 1 247 clients/mois R$ 174.580 de CA | 65 clients/jour 1 885 clients/mois R$ 263.900 de CA | 80 clients/jour 2 320 clients/mois R$ 324.800 de CA | 100 clients/jour 2 900 clients/mois R$ 406.000 de CA |
| Année | 9 166 clients R$ 1.200.052 de CA | 13 936 clients R$ 1.829.322 de CA | 17 699 clients R$ 2.319.992 de CA | 21 355 clients R$ 2.801.566 de CA |
Le CA de chaque hypothèse applique le panier moyen saisonnier du modèle Lot 1 au nombre de clients. Il ne s’agit pas de quatre prévisions à additionner. Les niveaux « club reconnu » et « très forte performance » sont des objectifs de maturité ; ils exigent davantage de rotations, de personnel, de stocks et de dates événementielles. Au-delà de 75 clients/jour, une partie de la fréquentation doit être décalée dans le temps, car 60 à 75 personnes représentent la capacité simultanée premium.
Comparables régionaux — relevé du 12 juillet 2026
Les tarifs ci-dessous sont des prix publics observés, pas des données de chiffre d’affaires ou de fréquentation. Ils servent à encadrer le panier Kalpana ; les volumes restent des hypothèses internes à tester.
| Établissement | Positionnement observable | Repère tarifaire | Conséquence pour Kalpana |
|---|---|---|---|
| BOHAM · Barra Grande | Kite point, bar-restaurant, musique live et DJ sets | Plats principaux observés : 55 à 80 R$ | Comparable local direct : sunset, climat jeune et carte courte ; attention à la disponibilité produit et au niveau sonore. |
| La Petite Maison · Quebra Mar | Restaurant, lounge, kite/wing, stockage, activités et sunsets DJ/live | Plats : env. 55 à 88 R$ ; bières : 12 à 14 R$ | Le modèle gagnant combine sport, restauration, lounge et animation, pas uniquement location de transats. |
| Windtown · Cumbuco | Hôtel, kite/wing, beach bar, piscine, spa et événements | Day use : 100 R$, entièrement convertible en consommation | Un minimum de consommation sur réservation protège le positionnement sans créer un droit d’entrée perçu comme punitif. |
| Outro Beach Club · Cumbuco | Beach club design, restauration internationale, cocktails, vins et sunset | Plats principaux : env. 75 à 149 R$ ; cocktails : 30 à 56 R$ | Référence haute pour la carte et les boissons ; Kalpana doit rester sous ce plafond au lancement. |
| Rancho do Kite · Preá | École structurée, équipe multilingue, matériel récent et restaurant Alísios | Positionnement premium ; prix publics complets non vérifiés | Référence de service et de communauté internationale : la qualité de l’équipe kite est aussi importante que l’architecture. |
Panier et sources de chiffre d’affaires
Panier modélisé après benchmark
- 45 à 62 % des clients achètent un repas ou snack.
- 1,4 à 2,1 boissons par client selon la saison et les sunsets.
- Ticket food de 62 à 90 R$ par couvert.
- Boisson moyenne pondérée de 25 à 36 R$, et non prix moyen du seul cocktail.
- Le solde finance minimum de consommation, mobilier premium, serviettes, événements et services de plage.
Discipline commerciale
- Ne compter chaque client qu’une fois par journée.
- Suivre séparément résidents et clientèle externe.
- Utiliser une réservation avec crédit de consommation pour les zones premium lors des pics.
- Affecter food et boissons une seule fois entre Restaurant et Beach Club.
- Réserver les 10 à 15 places premium à un produit monétisable ou à une consommation minimale.
Positionnement musical et attractivité
Un espace DJ pour devenir « the place to be » à Parnaíba
La partie la plus animée du Beach Club disposera d’un espace DJ dédié. Elle ciblera une clientèle jeune, sociale et disposant d’un pouvoir d’achat cohérent avec une offre premium : cocktails, restauration légère, places lounge, transats et événements sunset.
L’objectif commercial est d’installer une destination identifiable pour les résidents, visiteurs et voyageurs, capable de devenir le lieu de référence des fins d’après-midi et week-ends à Parnaíba.
Programmation prévue
- Haute saison : programmation DJ régulière, notamment sunsets et week-ends.
- Basse saison : activation les week-ends lorsque la demande ou un événement le justifie.
- Exploitation : calendrier ajusté à la fréquentation pour éviter des coûts fixes inutiles.
Organisation et personnel présent
| Bloc opérationnel | Journée normale | Haute saison / événement | Principe d’affectation |
|---|---|---|---|
| Beach Club direct | 3 | 6 à 7 | Responsable, service plage et renforts |
| Bar et service mutualisé | 2 à 3 | 5 à 6 | Bar, runner et débarrassage |
| Kite / plage | 2 | 3 à 4 | Beach marshal, matériel et lancement |
| Accueil, nettoyage, sécurité | 1 à 2 | 3 à 4 | Fonctions partagées avec le resort |
| Total présent sur site | 8 à 10 | 13 à 18 | Équipe directe + fonctions mutualisées |
Le compte de résultat Beach Club ne porte que son équipe directe et une quote-part des fonctions communes. Les 8 à 18 personnes présentes sur site incluent le bar, le kite, le nettoyage, l’accueil et la sécurité, affectés dans leurs centres analytiques respectifs afin d’éviter les doubles comptes.
Risques et conditions de montée en charge
Conditions opérationnelles
- Séparer physiquement détente, gonflage, lignes et lancement.
- Limiter la rotation immédiate à 6 à 8 pratiquants kite / wing.
- Dimensionner les racks pour au moins 6 à 10 planches et 8 à 12 ailes.
- Prévoir au minimum deux personnes dédiées au kite pendant les périodes actives.
Points à valider avant engagement
- Tester la demande externe les week-ends de janvier à mai.
- Mesurer les pics horaires plutôt que la seule moyenne journalière.
- Valider prix d’accès, minimum spend et location de mobilier premium.
- Remplacer les clés forfaitaires de coûts par des centres analytiques Odoo.
Compte de résultat — Lot 1
9 bungalows · 24-27 clientsMarge opérationnelle annuelle indicative : 23,5 %.
Décomposition par mois
| Mois | Hypothèses mensuelles | Revenus | Variables | Personnel | Fixes affectés | Coûts | Résultat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 75.000 | R$ 75.000 | R$ 24.000 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 68.281 | R$ 6.719 |
| Fev | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 55.000 | R$ 55.000 | R$ 17.600 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 61.881 | -R$ 6.881 |
| Mar | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 30.000 | R$ 30.000 | R$ 9.600 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 53.881 | -R$ 23.881 |
| Avr | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 40.000 | R$ 40.000 | R$ 12.800 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 57.081 | -R$ 17.081 |
| Mai | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 50.000 | R$ 50.000 | R$ 16.000 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 60.281 | -R$ 10.281 |
| Juin | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 80.000 | R$ 80.000 | R$ 25.600 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 69.881 | R$ 10.119 |
| Juil | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 125.000 | R$ 125.000 | R$ 40.000 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 84.281 | R$ 40.719 |
| Aou | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 140.000 | R$ 140.000 | R$ 44.800 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 89.081 | R$ 50.919 |
| Sep | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 145.000 | R$ 145.000 | R$ 46.400 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 90.681 | R$ 54.319 |
| Oct | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 150.000 | R$ 150.000 | R$ 48.000 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 92.281 | R$ 57.719 |
| Nov | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 130.000 | R$ 130.000 | R$ 41.600 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 85.881 | R$ 44.119 |
| Dec | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 175.000 | R$ 175.000 | R$ 56.000 | R$ 20.281 | R$ 24.000 | R$ 100.281 | R$ 74.719 |
| Année | R$ 1.195.000 | R$ 913.772 | R$ 281.228 | ||||
Détail de la fréquentation et du panier
Lecture : les clients hébergés sont estimés à partir des nuitées du scénario et du taux de fréquentation du Beach Club. La clientèle externe complète la fréquentation totale retenue. Les montants d’accès et services constituent la variable d’ajustement qui réconcilie le détail avec le CA mensuel déjà budgété.
| Mois | Jours ouverts | Clients | Hébergés | Externes | Couverts | Boissons | Panier / client | CA food | CA boissons | Accès & services |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan | 18 | 650 | 192 | 458 | 325 | 975 | R$ 115 | R$ 21.125 | R$ 25.350 | R$ 28.525 |
| Fev | 16 | 470 | 142 | 328 | 235 | 705 | R$ 117 | R$ 15.275 | R$ 18.330 | R$ 21.395 |
| Mar | 12 | 280 | 0 | 280 | 126 | 392 | R$ 107 | R$ 7.812 | R$ 9.800 | R$ 12.388 |
| Avr | 14 | 350 | 84 | 266 | 168 | 525 | R$ 114 | R$ 10.920 | R$ 13.650 | R$ 15.430 |
| Mai | 16 | 430 | 122 | 308 | 215 | 688 | R$ 116 | R$ 14.620 | R$ 18.576 | R$ 16.804 |
| Juin | 22 | 650 | 206 | 444 | 358 | 1105 | R$ 123 | R$ 25.776 | R$ 32.045 | R$ 22.179 |
| Juil | 27 | 950 | 320 | 630 | 570 | 1805 | R$ 132 | R$ 45.600 | R$ 57.760 | R$ 21.640 |
| Aou | 28 | 1050 | 341 | 709 | 630 | 2100 | R$ 133 | R$ 51.660 | R$ 69.300 | R$ 19.040 |
| Sep | 27 | 1020 | 351 | 669 | 612 | 2040 | R$ 142 | R$ 50.184 | R$ 67.320 | R$ 27.496 |
| Oct | 28 | 1080 | 395 | 685 | 670 | 2268 | R$ 139 | R$ 56.950 | R$ 79.380 | R$ 13.670 |
| Nov | 26 | 950 | 360 | 590 | 570 | 1900 | R$ 137 | R$ 46.740 | R$ 64.600 | R$ 18.660 |
| Dec | 29 | 1250 | 419 | 831 | 775 | 2625 | R$ 140 | R$ 69.750 | R$ 94.500 | R$ 10.750 |
Repères unitaires : un couvert représente un repas ou snack ; les boissons sont comptées à l’unité. Les prix moyens retenus évoluent avec la saison et le mix produit. Le panier moyen inclut aussi les accès et services de plage.
Hypothèses de revenus et d’activité
- Le CA mensuel est traduit en fréquentation et en ventes unitaires pour rendre l'hypothèse contrôlable ; cette décomposition n'ajoute aucun revenu au modèle actuel.
- Un client est une personne servie au Beach Club dans la journée ; un même client ne compte qu'une fois, même s'il achète repas et boissons.
- Selon le mois, 45 à 62 % des clients prennent un repas ou snack et chaque client consomme en moyenne 1,4 à 2,1 boissons.
- Le ticket moyen food retenu va de 62 à 90 R$ par couvert et le prix moyen pondéré d'une boisson de 25 à 36 R$, entre eau, bière, jus, vin et cocktail.
- Le solde entre restauration, boissons et CA total correspond au minimum de consommation, aux transats, serviettes, cabanas, événements et autres services de plage.
- Les ventes aux clients hébergés, déjà comprises dans les 210 R$ par client-nuit de l'hypothèse restaurant, sont retirées du chiffre d'affaires consolidé depuis le 2026-08-24 (champ inHouseDoubleCountElimination). Le chiffre d'affaires de la clientèle externe du beach club n'est pas touché : c'est un revenu supplémentaire réel.
- Activité renforcée de juillet à décembre, pendant la saison sèche.
- De janvier à mai, ouverture réduite et demande locale principalement le week-end.
- Mars conserve une activité minimale malgré la fermeture de l'hôtel.
- La programmation DJ est régulière en saison haute et activable le week-end en basse saison ; son coût est variable et conditionné à la demande.
- Les coûts variables représentent 32 % du CA, niveau plus prudent que l'ancienne hypothèse de 26 %.
Hypothèses de coûts
- Food, boissons, consommables et casse : 26 % ; paiements, programmation DJ et commercialisation variable : 6 % du CA.
- Personnel : R$ 243.372 par an, réparti sur 12 mois. Équipe Beach Club et quote-part des équipes communes.
- Coûts fixes : R$ 288.000 par an. 15 % énergie, 20 % maintenance, 20 % conformité, 20 % divers exploitation.
- Allocations à valider avec les centres analytiques Odoo et le comptable local.
Compte de résultat — Projet complet
15 bungalows · 40-45 clientsMarge opérationnelle annuelle indicative : 28,7 %.
Décomposition par mois
| Mois | Hypothèses mensuelles | Revenus | Variables | Personnel | Fixes affectés | Coûts | Résultat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 85.000 | R$ 85.000 | R$ 27.200 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 72.042 | R$ 12.958 |
| Fev | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 65.000 | R$ 65.000 | R$ 20.800 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 65.642 | -R$ 642 |
| Mar | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 30.000 | R$ 30.000 | R$ 9.600 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 54.442 | -R$ 24.442 |
| Avr | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 50.000 | R$ 50.000 | R$ 16.000 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 60.842 | -R$ 10.842 |
| Mai | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 60.000 | R$ 60.000 | R$ 19.200 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 64.042 | -R$ 4.042 |
| Juin | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 95.000 | R$ 95.000 | R$ 30.400 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 75.242 | R$ 19.758 |
| Juil | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 145.000 | R$ 145.000 | R$ 46.400 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 91.242 | R$ 53.758 |
| Aou | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 160.000 | R$ 160.000 | R$ 51.200 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 96.042 | R$ 63.958 |
| Sep | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 165.000 | R$ 165.000 | R$ 52.800 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 97.642 | R$ 67.358 |
| Oct | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 170.000 | R$ 170.000 | R$ 54.400 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 99.242 | R$ 70.758 |
| Nov | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 150.000 | R$ 150.000 | R$ 48.000 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 92.842 | R$ 57.158 |
| Dec | Hypothèse de CA mensuel saisie : R$ 195.000 | R$ 195.000 | R$ 62.400 | R$ 20.842 | R$ 24.000 | R$ 107.242 | R$ 87.758 |
| Année | R$ 1.370.000 | R$ 976.504 | R$ 393.496 | ||||
Détail de la fréquentation et du panier
Lecture : les clients hébergés sont estimés à partir des nuitées du scénario et du taux de fréquentation du Beach Club. La clientèle externe complète la fréquentation totale retenue. Les montants d’accès et services constituent la variable d’ajustement qui réconcilie le détail avec le CA mensuel déjà budgété.
| Mois | Jours ouverts | Clients | Hébergés | Externes | Couverts | Boissons | Panier / client | CA food | CA boissons | Accès & services |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan | 18 | 720 | 322 | 398 | 360 | 1080 | R$ 118 | R$ 23.400 | R$ 28.080 | R$ 33.520 |
| Fev | 16 | 530 | 238 | 292 | 265 | 795 | R$ 123 | R$ 17.225 | R$ 20.670 | R$ 27.105 |
| Mar | 12 | 280 | 0 | 280 | 126 | 392 | R$ 107 | R$ 7.812 | R$ 9.800 | R$ 12.388 |
| Avr | 14 | 410 | 142 | 268 | 197 | 615 | R$ 122 | R$ 12.805 | R$ 15.990 | R$ 21.205 |
| Mai | 16 | 500 | 205 | 295 | 250 | 800 | R$ 120 | R$ 17.000 | R$ 21.600 | R$ 21.400 |
| Juin | 22 | 760 | 347 | 413 | 418 | 1292 | R$ 125 | R$ 30.096 | R$ 37.468 | R$ 27.436 |
| Juil | 27 | 1100 | 537 | 563 | 660 | 2090 | R$ 132 | R$ 52.800 | R$ 66.880 | R$ 25.320 |
| Aou | 28 | 1220 | 573 | 647 | 732 | 2440 | R$ 131 | R$ 60.024 | R$ 80.520 | R$ 19.456 |
| Sep | 27 | 1190 | 589 | 601 | 714 | 2380 | R$ 139 | R$ 58.548 | R$ 78.540 | R$ 27.912 |
| Oct | 28 | 1260 | 664 | 596 | 781 | 2646 | R$ 135 | R$ 66.385 | R$ 92.610 | R$ 11.005 |
| Nov | 26 | 1110 | 605 | 505 | 666 | 2220 | R$ 135 | R$ 54.612 | R$ 75.480 | R$ 19.908 |
| Dec | 29 | 1450 | 703 | 747 | 899 | 3045 | R$ 134 | R$ 80.910 | R$ 109.620 | R$ 4.470 |
Repères unitaires : un couvert représente un repas ou snack ; les boissons sont comptées à l’unité. Les prix moyens retenus évoluent avec la saison et le mix produit. Le panier moyen inclut aussi les accès et services de plage.
Hypothèses de revenus et d’activité
- Le CA mensuel est traduit en fréquentation et en ventes unitaires pour rendre l'hypothèse contrôlable ; cette décomposition n'ajoute aucun revenu au modèle actuel.
- Un client est une personne servie au Beach Club dans la journée ; un même client ne compte qu'une fois, même s'il achète repas et boissons.
- Selon le mois, 45 à 62 % des clients prennent un repas ou snack et chaque client consomme en moyenne 1,4 à 2,1 boissons.
- Le ticket moyen food retenu va de 62 à 90 R$ par couvert et le prix moyen pondéré d'une boisson de 25 à 36 R$, entre eau, bière, jus, vin et cocktail.
- Le solde entre restauration, boissons et CA total correspond au minimum de consommation, aux transats, serviettes, cabanas, événements et autres services de plage.
- Les ventes aux clients hébergés, déjà comprises dans les 210 R$ par client-nuit de l'hypothèse restaurant, sont retirées du chiffre d'affaires consolidé depuis le 2026-08-24 (champ inHouseDoubleCountElimination). Le chiffre d'affaires de la clientèle externe du beach club n'est pas touché : c'est un revenu supplémentaire réel.
- Activité renforcée de juillet à décembre, pendant la saison sèche.
- De janvier à mai, ouverture réduite et demande locale principalement le week-end.
- Mars conserve une activité minimale malgré la fermeture de l'hôtel.
- La programmation DJ est régulière en saison haute et activable le week-end en basse saison ; son coût est variable et conditionné à la demande.
- Les coûts variables représentent 32 % du CA, niveau plus prudent que l'ancienne hypothèse de 26 %.
Hypothèses de coûts
- Food, boissons, consommables et casse : 26 % ; paiements, programmation DJ et commercialisation variable : 6 % du CA.
- Personnel : R$ 250.104 par an, réparti sur 12 mois. Équipe Beach Club et quote-part des équipes communes.
- Coûts fixes : R$ 288.000 par an. 15 % énergie, 20 % maintenance, 20 % conformité, 20 % divers exploitation.
- Allocations à valider avec les centres analytiques Odoo et le comptable local.