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Finance · Prévision par entité
Restaurant — comparaison lot 1 / projet complet
Deux scénarios mensuels distincts. Montants en réais brésiliens (R$), hors impôts, amortissements, intérêts et CAPEX.
Lot 1
9 bungalows · 24-27 clientsRevenus annuels
R$ 2.040.327
Coûts annuels
R$ 1.774.495
Résultat opérationnel
R$ 265.832
Marge opérationnelle annuelle indicative : 13 %.
Décomposition par mois
| Mois | Hypothèses mensuelles | Revenus | Variables | Personnel | Fixes affectés | Coûts | Résultat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan | Hébergés R$ 89.513 · clientèle externe R$ 88.780 | R$ 178.293 | R$ 60.619 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 150.685 | R$ 27.608 |
| Fev | Hébergés R$ 66.150 · clientèle externe R$ 52.416 | R$ 118.566 | R$ 40.312 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 130.378 | -R$ 11.812 |
| Mar | Hébergés R$ 0 · clientèle externe R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 90.065 | -R$ 90.065 |
| Avr | Hébergés R$ 39.375 · clientèle externe R$ 40.128 | R$ 79.503 | R$ 27.031 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 117.096 | -R$ 37.593 |
| Mai | Hébergés R$ 56.963 · clientèle externe R$ 47.560 | R$ 104.523 | R$ 35.538 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 125.603 | -R$ 21.080 |
| Juin | Hébergés R$ 86.625 · clientèle externe R$ 60.516 | R$ 147.141 | R$ 50.028 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 140.093 | R$ 7.048 |
| Juil | Hébergés R$ 122.063 · clientèle externe R$ 115.236 | R$ 237.299 | R$ 80.681 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 170.747 | R$ 66.552 |
| Aou | Hébergés R$ 130.200 · clientèle externe R$ 92.169 | R$ 222.369 | R$ 75.605 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 165.671 | R$ 56.698 |
| Sep | Hébergés R$ 133.875 · clientèle externe R$ 95.708 | R$ 229.583 | R$ 78.058 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 168.124 | R$ 61.459 |
| Oct | Hébergés R$ 138.338 · clientèle externe R$ 98.690 | R$ 237.028 | R$ 80.589 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 170.655 | R$ 66.373 |
| Nov | Hébergés R$ 126.000 · clientèle externe R$ 87.269 | R$ 213.269 | R$ 72.511 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 162.577 | R$ 50.692 |
| Dec | Hébergés R$ 146.475 · clientèle externe R$ 126.280 | R$ 272.755 | R$ 92.737 | R$ 57.732 | R$ 32.333 | R$ 182.802 | R$ 89.953 |
| Année | R$ 2.040.327 | R$ 1.774.495 | R$ 265.832 | ||||
Hypothèses de revenus et d’activité
- Dépense restaurant des clients hébergés : 210 R$ par client et par nuit, hors petit-déjeuner supposé inclus dans le prix de la chambre.
- Faute de moyen de transport personnel, 75 % des clients déjeunent au resort, 90 % y dînent et 65 % achètent boissons ou snacks ; ces taux justifient l'enveloppe moyenne de 210 R$.
- Le premier lot hôtelier apporte jusqu'à 25 clients captifs par jour à occupation complète.
- La clientèle externe est saisie comme un revenu supplémentaire réel, pas un transfert depuis les hébergés. Depuis le 2026-08-25 elle n'est plus un forfait mensuel plat : restaurantExternalModel la répartit par régime de jour, l'essentiel tombant le week-end. Effet sur le Lot 1 comme sur le Projet complet : 1 230 000 R$ par an ramenés à 904 752 R$, soit 26 % de moins.
- Capacité de production : 50 à 60 couverts par service au maximum, hébergés et externes confondus. Concentrée sur le week-end, la clientèle externe porte le dîner du samedi à 62 puis 67 couverts de juillet à octobre et 73 en décembre, dès le Lot 1. Le plafond de la cuisine est franchi une trentaine de soirs par an, pas en continu : la deuxième table gaz 4 feux est en Lot 1, et le nombre de couverts servis le samedi soir doit être plafonné explicitement à la réservation.
- Mars : restaurant fermé avec l'hôtel ; aucun CA externe, mais maintien des coûts fixes.
- Hypothèse non validée : matières food et boissons à 32 % du CA restaurant. Aucune fiche technique n'existe encore au dépôt ; ce taux est descendant et doit être confirmé plat par plat avant toute décision de prix ou d'investissement.
- Commercialisation ramenée à 2 % du CA le 2026-08-24 : les 8 % antérieurs supposaient une commission de distribution sur une clientèle majoritairement hébergée et captive, déjà acquise par la vente de la chambre. La clientèle externe reste, elle, réellement à conquérir.
Hypothèses de coûts
- Matières et boissons : 32 % du CA ; commercialisation et encaissement : 2 % du CA, la clientèle hébergée étant déjà acquise par la vente de la chambre.
- Personnel : R$ 692.784 par an, réparti sur 12 mois. Cuisine et salle/bar dimensionnées pour le lot 1, plus 30 % des équipes communes.
- Coûts fixes : R$ 388.000 par an. 25 % énergie, 20 % maintenance, 25 % conformité, 30 % divers exploitation.
- Allocations à valider avec les centres analytiques Odoo et le comptable local.
Projet complet
15 bungalows · 40-45 clientsRevenus annuels
R$ 2.812.518
Coûts annuels
R$ 2.174.944
Résultat opérationnel
R$ 637.574
Marge opérationnelle annuelle indicative : 22,7 %.
Décomposition par mois
| Mois | Hypothèses mensuelles | Revenus | Variables | Personnel | Fixes affectés | Coûts | Résultat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan | Hébergés R$ 150.381 · clientèle externe R$ 88.780 | R$ 239.161 | R$ 81.315 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 182.872 | R$ 56.289 |
| Fev | Hébergés R$ 111.132 · clientèle externe R$ 52.416 | R$ 163.548 | R$ 55.606 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 157.164 | R$ 6.384 |
| Mar | Hébergés R$ 0 · clientèle externe R$ 0 | R$ 0 | R$ 0 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 101.557 | -R$ 101.557 |
| Avr | Hébergés R$ 66.150 · clientèle externe R$ 40.128 | R$ 106.278 | R$ 36.135 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 137.692 | -R$ 31.414 |
| Mai | Hébergés R$ 95.697 · clientèle externe R$ 47.560 | R$ 143.257 | R$ 48.707 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 150.265 | -R$ 7.008 |
| Juin | Hébergés R$ 145.530 · clientèle externe R$ 60.516 | R$ 206.046 | R$ 70.056 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 171.613 | R$ 34.433 |
| Juil | Hébergés R$ 205.065 · clientèle externe R$ 115.236 | R$ 320.301 | R$ 108.902 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 210.460 | R$ 109.841 |
| Aou | Hébergés R$ 218.736 · clientèle externe R$ 92.169 | R$ 310.905 | R$ 105.708 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 207.265 | R$ 103.640 |
| Sep | Hébergés R$ 224.910 · clientèle externe R$ 95.708 | R$ 320.618 | R$ 109.010 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 210.567 | R$ 110.051 |
| Oct | Hébergés R$ 232.407 · clientèle externe R$ 98.690 | R$ 331.097 | R$ 112.573 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 214.130 | R$ 116.967 |
| Nov | Hébergés R$ 211.680 · clientèle externe R$ 87.269 | R$ 298.949 | R$ 101.643 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 203.200 | R$ 95.749 |
| Dec | Hébergés R$ 246.078 · clientèle externe R$ 126.280 | R$ 372.358 | R$ 126.602 | R$ 69.224 | R$ 32.333 | R$ 228.159 | R$ 144.199 |
| Année | R$ 2.812.518 | R$ 2.174.944 | R$ 637.574 | ||||
Hypothèses de revenus et d’activité
- Dépense restaurant des clients hébergés : 210 R$ par client et par nuit, hors petit-déjeuner inclus dans la chambre.
- Faute de transport personnel, 75 % des clients déjeunent au resort, 90 % y dînent et 65 % achètent boissons ou snacks.
- Le projet complet apporte jusqu'à 42 clients captifs par jour à occupation complète.
- La clientèle externe est un revenu supplémentaire réel, pas un transfert depuis les hébergés, et suit restaurantExternalModel : concentrée sur le week-end, présente en semaine seulement pendant les vacances scolaires et les jours fériés.
- Capacité de production : 50 à 60 couverts par service au maximum. Concentrée sur le week-end, la clientèle externe porte le dîner du samedi à 77-82 couverts de juillet à octobre et 88 en décembre. C'est 45 % au-dessus du plafond cuisine : le Projet complet ne peut pas servir ces soirs-là en un seul tour. Trois issues, à arbitrer avant la phase 2 et non après : deux services au dîner, extension de la ligne chaude et de la plonge, ou plafonnement du nombre d'externes acceptés le samedi.
- Mars : restaurant fermé avec l'hôtel ; aucun CA externe, mais maintien des coûts fixes.
Hypothèses de coûts
- Matières et boissons : 32 % du CA ; commercialisation et encaissement : 2 % du CA, la clientèle hébergée étant déjà acquise par la vente de la chambre.
- Personnel : R$ 830.688 par an, réparti sur 12 mois. Cuisine, salle/bar et 30 % des équipes communes pour le projet complet.
- Coûts fixes : R$ 388.000 par an. 25 % énergie, 20 % maintenance, 25 % conformité, 30 % divers exploitation.
- Allocations à valider avec les centres analytiques Odoo et le comptable local.